I conti di risparmio sulla salute e i conti di spesa flessibili ti aiutano a ridurre le imposte sul reddito risparmiando denaro da utilizzare per le spese mediche. Tuttavia, le somiglianze si fermano qui. Cosa dovresti sapere sulle differenze tra un HSA e un FSA in modo da poter scegliere l'opzione che è meglio per te? Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di questi piani?
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Differenze tra un HSA e un FSA
Ci sono molte differenze tra un HSA e un FSA e senza guardarli da vicino potresti sentirti confuso. Diamo un'occhiata ad alcune delle differenze più importanti.
Gli HSA e gli FSA differiscono per chi possiede l'account
Quando avvii un conto di spesa flessibile (FSA), in realtà non sei il proprietario dell'account; il tuo datore di lavoro lo fa. Non puoi portarlo con te. In alcuni casi, perdi persino i soldi in esso contenuti - soldi che hai contribuito con i tuoi stipendi - al tuo datore di lavoro. Questo può accadere sia che tu lasci il tuo lavoro volontariamente o che venga lasciato andare.
Quando apri un Conto di risparmio sanitario (HSA), possiedi il conto e tutti i soldi in esso contenuti. Lo porti con te quando ti trasferisci, cambi lavoro e anche se perdi la tua assicurazione sanitaria.
Spesa vs Risparmio
FlessibileSpesaGli account sono strutturati per incoraggiarti a farlotrascorrerela maggior parte o tutti i soldi in essa contenuti. SaluteRisparmioGli account, d'altra parte, sono strutturati per incoraggiarti a farloSalva.
Non puoi investire i soldi messi da parte in una FSA e non è un conto fruttifero. Peggio ancora, alla fine dell'anno perdi i fondi non spesi al tuo datore di lavoro; lo usi o lo perdi. I datori di lavoro possono trasferire fino a $ 500 dei tuoi fondi non spesi nella tua FSA per il prossimo anno, ma non sono obbligati a farlo. Qualunque cosa più di $ 500 non spesi nel tuo account alla fine dell'anno scompare nelle casse del tuo datore di lavoro (in alternativa, invece di lasciarti rotolare più di $ 500, il tuo datore di lavoro può darti altri due mesi e mezzo dopo la fine dell'anno per esaurire i soldi nella tua FSA; qualsiasi denaro rimanente alla fine di quel periodo verrebbe incamerato).
D'altra parte, puoi passare tutti gli anni che vuoi senza spendere un centesimo del denaro nel tuo HSA e, a differenza di un FSA, i soldi saranno ancora lì. Il tuo datore di lavoro non può toccarlo. Non esiste una scadenza di fine anno per usarlo o perderlo.
Invece di restare nel tuo conto senza fare nulla, puoi investire i soldi nella tua HSA, oppure puoi lasciarli crescere lentamente in un conto fruttifero assicurato a livello federale. Gli interessi e gli utili crescono con differimento fiscale. Non paghi le tasse sui guadagni o sui contributi quando li ritiri se li utilizzi per spese mediche qualificate.
I requisiti di idoneità differiscono tra FSA e HSA
Per partecipare a una FSA, devi avere un lavoro presso un datore di lavoro che offre una FSA. Il datore di lavoro decide le regole di ammissibilità. L'account è collegato al tuo lavoro.
Per partecipare a un HSA, è necessario disporre di un piano sanitario qualificato ad alta franchigia o HDHP. Se sei su Medicare, non sei idoneo a contribuire a un HSA. Se hai una polizza di assicurazione sanitaria più tradizionale, in aggiunta al tuo HDHP o al posto di un HDHP, non sei idoneo. Se qualcun altro può rivendicarti come dipendente dalla sua dichiarazione dei redditi, non sei idoneo, anche se in realtà non ti rivendica.
Se hai una FSA, non sei idoneo per avviare una HSA a meno che la tua FSA non sia una FSA a scopo limitato o post-deducibile.
- Gli FSA a scopo limitato possono essere utilizzati solo per pagare cose come cure dentistiche e oculistiche.
- Gli FSA post-deducibili non possono rimborsare alcuna spesa fino a quando il membro non ha pagato almeno la franchigia minima richiesta per un piano qualificato HSA (nel 2020, la franchigia minima per un piano sanitario qualificato HSA è di $ 1.400 per un individuo e $ 2.800 per una famiglia).
Se hai una FSA e desideri avviare una HSA, hai due opzioni: verifica con il tuo datore di lavoro se la tua FSA è una FSA a scopo limitato o una FSA post-deducibile, oppure aspetta fino all'anno successivo e sbarazzati della FSA.
L'HSA è progettato per aiutarti a far fronte alle franchigie elevate associate ai piani di assicurazione sanitaria HDHP. Sebbene l'inizio della tua HSA possa essere associato al tuo lavoro, l'account non è collegato al tuo lavoro; è collegato alla tua assicurazione sanitaria HDHP. In effetti, non devi nemmeno avere un lavoro per aprire e contribuire a un HSA: devi solo avere una copertura HDHP.
Ciò che accade al tuo account quando perdi il lavoro è diverso
Se perdi il lavoro, generalmente perdi il tuo FSA e i soldi che ne derivano. Non puoi nemmeno utilizzare i tuoi soldi FSA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria COBRA.
Al contrario, quando perdi il lavoro, mantieni il tuo HSA e tutti i fondi in esso contenuti. Se perdi la tua assicurazione sanitaria HDHP insieme al tuo lavoro, non ti sarà permesso di contribuire con ulteriori fondi alla tua HSA fino a quando non avrai ottenuto un altro piano sanitario HDHP (da un altro datore di lavoro o acquistato nel mercato individuale). Tuttavia, potresti ancoraritirarsifondi da spendere per le spese mediche ammissibili, anche se non si dispone più di un HDHP. In effetti, puoi persino utilizzare i tuoi fondi HSA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria COBRA o per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria se stai ricevendo indennità di disoccupazione statali.
Chi può contribuire a un FSA vs HSA
Con una FSA, solo tu o il tuo datore di lavoro potete contribuire e molti datori di lavoro scelgono di non farlo. I contributi FSA sono generalmente effettuati mediante detrazioni sul salario al lordo delle imposte e devi impegnarti a far sottrarre un importo specifico da ogni busta paga per l'intero anno. Una volta assunto l'impegno finanziario, non ti è consentito modificarlo fino al successivo periodo di iscrizione aperta.
Con un HSA, non sei bloccato in un intero anno di contributi. Puoi modificare l'importo del tuo contributo se lo desideri. Chiunque può contribuire alla tua HSA: il tuo datore di lavoro, tu, i tuoi genitori, il tuo ex coniuge, chiunque. Tuttavia, i contributi da tutte le fonti combinate non possono essere superiori al limite massimo annuale fissato dall'IRS.
Puoi contribuire di più a un HSA che a un FSA
Le regole dell'IRS limitano la quantità di denaro esentasse che puoi eliminare sia negli HSA che negli FSA. Per una FSA, ti è stato permesso di contribuire fino a $ 2.700 nel 2019 e fino a $ 2.750 nel 2020. Tuttavia, il tuo datore di lavoro può imporre limitazioni più severe ai tuoi contributi FSA se lo desidera.
L'importo che puoi contribuire a un HSA è stabilito dall'IRS: il tuo datore di lavoro non può porre ulteriori restrizioni su di esso. Il limite massimo di contribuzione cambia ogni anno e dipende dal fatto che si disponga di una copertura HDHP familiare o di una copertura HDHP solo singola.
Chi è responsabile per i prelievi HSA vs FSA
Poiché il tuo datore di lavoro possiede tecnicamente il tuo account FSA, gli oneri amministrativi per questo tipo di account ricadono sul tuo datore di lavoro. Ad esempio, è responsabilità del tuo datore di lavoro assicurarsi che i fondi prelevati dalla tua FSA vengano spesi solo per spese mediche ammissibili.
Con un HSA, il denaro si ferma con te. Sei responsabile della contabilità di depositi e prelievi HSA. Devi conservare una documentazione sufficiente per dimostrare all'IRS che hai speso eventuali prelievi in spese mediche idonee, altrimenti dovrai pagare le imposte sul reddito più una penale del 20% su eventuali fondi ritirati. Ogni anno in cui effettui un deposito o prendi un prelievo dal tuo HSA, dovrai presentare il modulo 8889 con le tue imposte sul reddito federali (il software fiscale rende questo processo abbastanza semplice).
Solo uno può essere utilizzato come fondo di emergenza
Dato che possiedi la tua HSA, sei tu a decidere quando ritirare i soldi e per cosa usarli. Se scegli di portarlo fuori per qualcosa che non è una spesa medica ammissibile, pagherai una forte penale del 20% su di esso (a meno che tu non sia disabile o abbia 65 anni e più). Inoltre, i prelievi non medici verranno aggiunti al tuo reddito quell'anno, quindi pagherai anche tasse sul reddito più elevate.
Anche se potrebbe non essere raccomandato e potrebbe non essere un uso intelligente dei fondi nel tuo HSA, può essere confortante sapere che hai un mucchio di soldi a cui puoi accedere in caso di emergenza, se necessario. Tuttavia, devi anche essere disposto a pagare le sanzioni.
È anche possibile trattare la tua HSA come un fondo di emergenza senza incorrere in tasse o sanzioni. Ecco come funziona. Contribuisci alla tua HSA ma poi utilizzi fondi non HSA (cioè denaro dal tuo normale conto bancario piuttosto che dalla tua HSA) per pagare le spese mediche. Conserva le tue ricevute e tieni traccia di quanto hai pagato in spese mediche e non deduci nessuno di quei pagamenti dalla dichiarazione dei redditi. Per tutto il tempo, i soldi nella tua HSA continuano a crescere.
Poi un giorno, diversi anni dopo, forse la tua cantina si allaga e hai bisogno di contanti in fretta. Puoi scegliere di rimborsarti a quel punto per tutte le spese mediche che hai pagato da quando hai aperto la tua HSA poiché non ci sono limiti di tempo per i rimborsi. Non ci sono tasse o penali in questo caso poiché ti stai solo rimborsando per le spese mediche. Ma puoi tornare indietro e usare i soldi per sistemare la tua cantina poiché negli anni precedenti hai utilizzato i tuoi fondi non HSA per pagare le tue spese mediche.
Con un FSA, non ti sarà permesso di prelevare denaro per nient'altro che unattualespese mediche ammissibili. Non puoi usare i tuoi soldi FSA per l'alloggio, non importa quanto sei disperato.
Solo uno può essere utilizzato per aiutare a pianificare la pensione
Sebbene gli FSA non possano funzionare come conti pensionistici, gli HSA vengono sempre più utilizzati come ulteriore modo per risparmiare per la pensione. Una volta compiuti i 65 anni, puoi prelevare denaro dalla tua HSA per spese non mediche e non pagherai alcuna penale, anche se pagherai l'imposta sul reddito, proprio come faresti con un'IRA tradizionale. In alternativa, puoi semplicemente lasciare i soldi nella tua HSA e lasciare che continuino a crescere durante il tuo pensionamento fino a quando non avrai costi medici significativi o avrai bisogno di costose cure a lungo termine. Quindi puoi usare i soldi HSA, ancora esentasse, per pagare quelle spese.
Poiché una FSA può essere utilizzata per spese mediche ammissibili o annullata alla fine dell'anno, non può aiutarti a pianificare la pensione.
Solo uno ti consente di prelevare denaro che non hai ancora depositato
Con un HSA, puoi prelevare solo denaro che è effettivamente nel conto. Tuttavia, con un FSA, puoi iniziare a utilizzare il tuo account anche prima di aver dato il tuo primo contributo dell'anno.
Ad esempio, supponiamo che ti impegni ad avere $ 1.200 all'anno ($ 100 al mese), detrazione delle buste paga e deposito nella tua FSA. Se ti ammali e devi pagare l'intera franchigia dell'assicurazione sanitaria di $ 1.500 a febbraio, avrai solo $ 100- $ 200 nella tua FSA. Nessun problema, puoi ritirare il tuo intero contributo annuale di $ 1.200, anche se in realtà non lo hai ancora contribuito.
Avrai un saldo FSA negativo, ma i tuoi contributi continueranno con ogni busta paga. Alla fine dell'anno, il tuo saldo FSA sarà zero. E se lasci il lavoro prima della fine dell'anno? Non devi rimborsare la differenza!
Questo è un vantaggio significativo degli FSA, ma tieni presente che l'avvertenza è che se lasci il tuo lavoro a metà anno e hai ancora soldi rimanenti nella tua FSA, perderesti tutto al tuo datore di lavoro.
HSA vs FSA in diverse fasi della vita
Sebbene ci siano molte differenze di tipo contabile tra un HSA e un FSA, la scelta di un piano può anche dipendere dalle spese mediche previste. Se hai bambini piccoli e sei relativamente sano, una FSA potrebbe essere una buona opzione per il tipo di copays e altre spese che dovrai sostenere. Se si sviluppa una condizione medica grave, tuttavia, un HSA in crescita da diversi anni può essere più utile per coprire queste maggiori spese vive.
Conclusione sulle differenze tra un HSA e un FSA
Sebbene sia gli HSA che gli FSA siano pubblicizzati come modi per ridurre l'importo delle tasse da pagare, ci sono molte differenze. In breve, questi piani differiscono in:
- Chi possiede l'account
- Eleggibilità
- Cosa succede se perdi il lavoro
- Chi può contribuire
- Quanto puoi contribuire
- Chi è responsabile dei prelievi e chi è responsabile della prova della documentazione che viene utilizzata per una spesa medica ammissibile
- Se può essere utilizzato per un'emergenza
- Se può essere utilizzato per aiutare a pianificare il pensionamento
- Se puoi prelevare denaro, non lo hai ancora depositato
- Spesa vs risparmio
- Indica se i fondi rollover o scadono alla fine dell'anno
Avere un HSA o FSA è un modo per ridurre il reddito imponibile speso per le spese mediche. Sebbene sia utile, l'importo che puoi contribuire potrebbe essere inferiore alle tue spese vive se soffri di una condizione medica grave. Potresti comunque essere in grado di utilizzare dollari esentasse per queste spese se l'importo non coperto dalla tua FSA o HSA supera il 7,5% del tuo reddito lordo rettificato (questo aumenterà al 10% nel 2020).
