I sussidi di premio dell'Affordable Care Act (ACA) (crediti d'imposta sui premi) non hanno alcun test patrimoniale. Nemmeno l'espansione di Medicaid sotto l'ACA. In entrambi i casi, l'idoneità si basa semplicemente sul reddito. Non importa quanti soldi hanno le persone in banca o in borsa, o quanto valgono le loro case. L'assistenza disponibile tramite Medicaid ampliata o sovvenzioni premium dipende solo dal reddito. (Il reddito annuale viene utilizzato per determinare l'idoneità al sussidio di premio, sebbene l'idoneità a Medicaid possa anche essere basata sul reddito mensile. Questo rende Medicaid particolarmente utile per le persone che sperimentano un improvviso calo di reddito a metà anno).
Hero Images / Creative RF / Getty ImagesEspansione Medicaid
Nel Distretto di Columbia e nei 36 stati che hanno ampliato Medicaid (questo aumenterà a 38 a metà del 2021, quando l'espansione di Medicaid avrà effetto in Oklahoma e Missouri), la copertura Medicaid è disponibile per gli iscritti con reddito familiare fino al 138% del livello di povertà. Ciò corrisponde a un limite di reddito di $ 17.774 per una singola persona nel 2021, ma con l'aumentare del livello di povertà nel tempo, aumenta anche il limite di reddito superiore per l'idoneità a Medicaid (i test patrimoniali sono ancora utilizzati per l'idoneità a Medicaid in alcune circostanze, comprese le persone di età superiore ai 64 anni).
Nella maggior parte dei restanti 14 stati (tutti tranne il Wisconsin), ci sono circa 2,2 milioni di persone che si trovano nel gap di copertura, senza un accesso realistico all'assicurazione sanitaria: non si qualificano per Medicaid e i loro redditi sono troppo bassi per sussidi premium, che non si estendono al di sotto del livello di povertà.
Crediti d'imposta sui premi (aka, sussidi)
In afferma chenon l'ho fattoampliato Medicaid, l'ammissibilità per i sussidi di premio nello scambio inizia al livello di povertà e si estende fino al 400% del livello di povertà.
In afferma cheavereampliato Medicaid, l'ammissibilità ai sussidi al premio inizia dove termina l'ammissibilità a Medicaid (138% del livello di povertà) e si estende fino al 400% del livello di povertà.
[Si noti che il Congresso sta prendendo in considerazione la legislazione sui sussidi COVID nel 2021 che rimuoverebbe temporaneamente il limite di reddito per l'ammissibilità al sussidio del premio, per il 2021 e il 2022. Per questo articolo, tuttavia, continueremo a utilizzare le regole attuali, che limitano il sussidio del premio ammissibilità a persone il cui reddito non supera il 400% del livello di povertà dell'anno precedente.]
Per una famiglia di quattro persone che richiede la copertura 2021, il 400% del livello di povertà è di $ 104.800 di reddito annuo. Per una famiglia di due persone, è $ 68.960 di reddito annuo (si noti che questo si basa sui numeri del livello di povertà del 2020, poiché gli importi dell'anno precedente vengono sempre utilizzati, ma vengono confrontati con il reddito corrente dell'iscritto).
È importante notare che alcuni candidati non hanno diritto ai sussidi, nonostante abbiano un reddito inferiore al 400% del livello di povertà. Ciò è particolarmente vero per i giovani (i cui premi sono inferiori a causa della loro età) e le persone che vivono in aree in cui i premi medi di pre-sovvenzione sono relativamente bassi. Questo è meno comune rispetto a pochi anni fa, perché i premi sono significativamente più alti nella maggior parte delle aree rispetto ai primi anni di implementazione dell'ACA. Ma è importante capire che non riceverai un sussidio se la copertura nella tua zona è già considerata conveniente (come percentuale del tuo reddito) senza sussidio.
Ma per tutti coloro che sono legalmente presenti negli Stati Uniti con un reddito fino al 400% del livello di povertà (tranne, purtroppo, le persone colpite dal problema tecnico familiare e le persone nel suddetto gap di copertura Medicaid), l'ACA garantisce che il secondo -Il piano Silver dal costo più basso (il piano benchmark) non costerà più di una percentuale predeterminata del loro reddito (si noti che le persone che sono idonee per Medicaid non sono idonee per i sussidi premium nello scambio, perché hanno accesso ad altri copertura conveniente).
Cosa conta come reddito?
L'idoneità per Medicaid ampliato e sussidi premium nell'ambito dell'ACA dipende dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI). E c'è un MAGI specifico per ACA, NON è lo stesso del MAGI normale con cui potresti già avere familiarità. Inizi con il tuo reddito lordo rettificato (AGI), che è la riga 11 del modulo 1040 2020.
Quindi ci sono tre cose che devono essere aggiunte alla tua AGI affinché il tuo MAGI determini il sussidio e l'idoneità a Medicaid. Se hai un reddito da una di queste fonti, devi aggiungerlo al tuo AGI (se non non hai entrate da nessuna di queste fonti, il tuo MAGI è semplicemente uguale al tuo AGI):
- Reddito previdenziale non imponibile
- Reddito da interessi esentasse (ad esempio, se disponi di obbligazioni municipali esentasse a livello federale)
- Reddito da lavoro straniero e spese di alloggio per gli americani che vivono all'estero
La tua idoneità al sussidio (e l'idoneità a Medicaid negli stati che hanno ampliato Medicaid) dipende dal tuo MAGI. Ma non esiste un asset test.
Alcuni oppositori dell'ACA si sono lamentati lamentandosi del fatto che le persone con milioni di dollari di investimenti possono ricevere sovvenzioni premium nello scambio. Questo è vero, sebbene il reddito da investimenti al di fuori di un conto con vantaggio fiscale (401k, IRA, HSA, ecc.) Conta come reddito annuale. Quindi una singola persona che non lavora ma guadagna $ 55.000 in dividendi - o plusvalenze se vende parte dei suoi investimenti - durante l'anno in un conto tassabile non sarebbe ammissibile per i sussidi di premio nello scambio (il limite di reddito per l'idoneità al sussidio è $ 51.040 per un singolo individuo che acquista la copertura 2021 negli Stati Uniti continentali; i limiti di reddito sono più elevati in Alaska e Hawaii).
Le agevolazioni fiscali per l'assicurazione sanitaria sono la norma
Ma è anche importante notare che i sussidi premium dell'ACA sono semplicemente un credito d'imposta. Per le persone che ottengono la loro assicurazione sanitaria da un datore di lavoro, che è la maggioranza degli americani non anziani, ci sono sempre state agevolazioni fiscali significative. La parte dei premi pagata dal datore di lavoro è un compenso esentasse per il dipendente. E la parte del premio che viene pagata dal dipendente viene detratta dal salario al lordo delle imposte.
Non ci sono mai stati test patrimoniali - o test del reddito per quella materia - con questo accordo.
D'altro canto, i premi dell'assicurazione sanitaria individuale sono interamente deducibili dalle tasse solo per i lavoratori autonomi. Le persone che acquistano la propria copertura ma non sono lavoratori autonomi (ad esempio, lavorano per un datore di lavoro che non offre copertura) possono includere i premi dell'assicurazione sanitaria nelle loro spese mediche totali per l'anno, ma solo le spese mediche che superano il 7,5% di reddito può essere detratto. E per detrarre le spese mediche che sono più del 7,5% del tuo reddito, devi dettagliare le tue detrazioni, cosa che pochissime persone fanno (il Tax Cuts and Jobs Act, emanato alla fine del 2017, ha aumentato significativamente la detrazione standard, quindi le detrazioni non ne valgono la pena per la maggior parte dei dichiaranti fiscali).
Ora che l'ACA fornisce sussidi premium a oltre 9 milioni di persone con un'assicurazione sanitaria individuale, ha sostanzialmente livellato il campo di gioco in termini di vantaggi fiscali per le persone che acquistano la propria assicurazione sanitaria e le persone che ottengono l'assicurazione da un datore di lavoro (sebbene le persone che guadagnano più del 400% del livello di povertà e acquistano la propria assicurazione sanitaria sono ancora svantaggiate dal punto di vista fiscale rispetto alle loro controparti che ricevono un'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro).
Una persona con un milione di dollari di risparmio ma solo $ 30.000 / anno di reddito (reddito da investimento o reddito da lavoro, o una combinazione dei due) può beneficiare del credito d'imposta premium dell'ACA. Alcuni oppositori dell'ACA si sono lamentati del fatto che questo è ingiusto e che sta approfittando di una "scappatoia" nell'ACA.
Ma se quella stessa persona lavorasse per un datore di lavoro che ha fornito un'assicurazione sanitaria, riceverebbe un risarcimento esentasse sotto forma di contributo del datore di lavoro ai premi e pagherebbe la propria parte dei premi con dollari al lordo delle imposte. Potrebbe pagare solo $ 100 o giù di lì in premi ogni mese (o niente, a seconda di quanto sia generoso il suo datore di lavoro; il singolo dipendente coperto medio paga poco più di $ 100 / mese per la copertura, mentre il loro datore di lavoro paga in media più di $ 500 / mese). Eppure questa è raramente percepita come una scappatoia, né come persone ricche che "approfittano" del sistema.
Se visti da questa prospettiva, i crediti d'imposta sui premi dell'ACA hanno semplicemente contribuito a mettere l'assicurazione sanitaria individuale più alla pari con l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro. E hanno anche permesso alle persone di età inferiore ai 65 anni di fare il grande passo nel lavoro autonomo, nel lavoro part-time o nel pensionamento anticipato, senza doversi preoccupare che i premi dell'assicurazione sanitaria consumino tutti i loro risparmi prima di raggiungere Medicare età.
I vantaggi fiscali dell'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro non sono una scappatoia nel codice fiscale. E nemmeno i crediti d'imposta sui premi nel mercato individuale per gli iscritti ad alto patrimonio.
