I crediti d'imposta sui premi Obamacare sono etici per le famiglie ad alto patrimonio?

I crediti d'imposta sui premi (ovvero le sovvenzioni sui premi) sono una componente importante della parte "conveniente" dell'Affordable Care Act (ACA). Senza di loro, la copertura nel mercato individuale sarebbe insostenibile per molte persone.

Per metterlo in prospettiva, tieni presente che il premio medio di pre-sovvenzione per i piani acquistati tramite HealthCare.gov nel 2020 era di $ 575 a persona al mese. Ma per l'86% degli iscritti che si sono qualificati per i sussidi premium, i sussidi coprivano una media di $ 491 al mese, lasciandoli con un costo medio di soli $ 84 al mese.

Chiaramente, i sussidi rendono la copertura assicurativa sanitaria molto più realisticamente accessibile di quanto sarebbe altrimenti. Ma c'è una falsa percezione che i sussidi a premi Obamacare siano una forma di benessere e / o che giovino solo alle famiglie a basso reddito.

Perché i sussidi premium non sono welfare

I sussidi sono un credito d'imposta, anche se un credito d'imposta che puoi richiedere in anticipo, pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria, piuttosto che dover aspettare per richiedere la tua dichiarazione dei redditi come altri crediti d'imposta. E funzionano in modo molto simile ad altri crediti d'imposta che limitano l'idoneità in base al reddito, ad esempio il credito del risparmiatore e il credito d'imposta per i figli.

Altre situazioni di vantaggio fiscale, come le tradizionali detrazioni dei contributi IRA se sei coperto da un piano pensionistico sul lavoro, i contributi Roth IRA e la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi, sono disponibili solo se il tuo reddito è inferiore a una certa soglia.

Le sovvenzioni sui premi non hanno un asset test, ma nemmeno nessuno degli esempi sopra menzionati di crediti d'imposta a reddito limitato e contributi con agevolazione fiscale. Ciò significa che la tua idoneità al credito d'imposta non dipende da quanto hai già in attività; dipende solo da quanto guadagni durante l'anno.

Ciò è in contrasto con programmi come TANF (Assistenza temporanea per famiglie bisognose), SNAP (Programma di assistenza nutrizionale supplementare) e non MAGI Medicaid, tutti con regole di ammissibilità basate su beni / risorse e / o un lavoro requisito, così come i limiti di reddito.

Le sovvenzioni ai premi nell'ambito dell'ACA sono disponibili per le famiglie con un reddito fino al 400% del livello di povertà. Per una famiglia di quattro persone, si tratta di $ 104.800 nel 2021 (per la copertura del 2021, vengono utilizzate le linee guida sul livello di povertà del 2020). L'ammissibilità alle sovvenzioni premium si estende anche alla classe media.

Ma che dire delle persone con risorse sostanziali?

Uno dei problemi che a volte si pone riguardo alle sovvenzioni ai premi ha a che fare con l'ammissibilità per le famiglie con un patrimonio netto elevato che hanno un patrimonio significativo ma un reddito annuo modesto. I pensionati anticipati sono un esempio; potrebbero aver risparmiato per decenni per accumulare un patrimonio netto significativo e ora sono in pensione - prima dei 65 anni quando Medicare diventa disponibile - e vivono dei redditi creati dai loro investimenti. Di conseguenza, il loro reddito potrebbe rientrare nella fascia ammissibile al sussidio, nonostante il fatto che potrebbero avere portafogli di investimento a sei o sette cifre.

È etico per queste persone utilizzare i sussidi premium dell'ACA? L'argomento emerge regolarmente su una varietà di forum Internet, e invariabilmente ci sono persone che affermano che i sussidi premium dovrebbero essere usati solo da persone che "ne hanno bisogno", o solo da persone "povere".

Ma nessuna di queste affermazioni ha una spiegazione logica. Le sovvenzioni sui premi sono un credito d'imposta. I crediti d'imposta non sono basati sul "bisogno", sono basati sui numeri. Se ti qualifichi in base alle regole dell'IRS, ti qualifichi: non c'è nulla di soggettivo sui crediti d'imposta.

E come accennato in precedenza, i sussidi premium sono disponibili per le famiglie della classe media: non erano progettati esclusivamente per gli iscritti "poveri".

Se i legislatori che hanno scritto l'ACA avessero previsto che i sussidi premium avessero test patrimoniali (ad esempio, come SNAP o l'idoneità a Medicaid per gli anziani che necessitano di assistenza domiciliare), li avrebbero inclusi e potrebbero ancora decidere di farlo a un certo punto nel futuro.

Ma l'aggiunta di test sugli asset avrebbe reso un sistema già complicato ancora di più e avrebbe ostacolato l'obiettivo dei legislatori, che era quello di portare quante più persone possibile nei pool di rischio dell'assicurazione sanitaria al fine di ridurre il tasso non assicurato e diffondere il rischio per la salute. attraverso una piscina più ampia possibile.

Di conseguenza, abbiamo sussidi ai premi che funzionano in modo molto simile ad altri crediti d'imposta limitati al reddito che si applicano a gran parte della classe media. L'idoneità a tali crediti d'imposta non ha nulla a che fare con i beni e tutto a che fare con il reddito. Naturalmente, non è etico - e illegale - travisare il proprio reddito per qualificarsi per i crediti d'imposta. Ma fintanto che stai segnalando accuratamente il tuo reddito all'IRS, non c'è nulla di immorale nell'accettare crediti d'imposta quando ti qualifichi per loro.

È interessante notare che è raro sentire persone affermare che non è etico, ad esempio, richiedere il credito d'imposta per figli o il credito del risparmiatore quando il dichiarante fiscale in questione ha risorse sostanziali. Ma per tutti gli scopi pratici, non c'è differenza tra quei crediti d'imposta e il credito d'imposta sul premio, tranne per il fatto che il credito d'imposta sul premio può essere preso in anticipo durante tutto l'anno e poi riconciliato sulla tua dichiarazione dei redditi.

È anche raro che qualcuno si chieda se le famiglie con un patrimonio netto elevato debbano essere idonee per un'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro (la maggior parte lo è), nonostante il fatto che tali piani siano fortemente fiscalmente avvantaggiati. Secondo un rapporto CBO del 2018, il governo dovrebbe spendere 3,7 trilioni di dollari per sovvenzionare assicurazioni sponsorizzate dal datore di lavoro dal 2018 al 2028 (a causa dell'esclusione dei premi dal reddito e dall'imposta sui salari), ma meno di un quarto di tale importo (0,8 trilioni di dollari ) sui sussidi di premio per il mercato individuale (questo ha senso, dato che la popolazione con copertura nell'ambito di piani sponsorizzati dal datore di lavoro è molto più grande della popolazione con assicurazione sanitaria individuale).

Con ogni probabilità, la polarizzazione politica attorno all'ACA è la ragione delle errate percezioni sul fatto che i sussidi premium siano una forma di welfare, quando in realtà sono solo un credito d'imposta limitato al reddito, proprio come altri che già esistevano molto prima dell'ACA.

Se sei idoneo per un credito d'imposta, prendilo

In sintesi, non devi preoccuparti che non sia etico richiedere il tuo sussidio premium perché hai un gruzzolo sostanziale. È un credito d'imposta, proprio come qualsiasi altro credito d'imposta. I contabili tendono a pubblicizzare che ti daranno ogni possibile credito fiscale e detrazione, e i dichiaranti fiscali tendono ad apprezzare eventuali agevolazioni che ottengono sulla loro dichiarazione dei redditi.

Che si tratti di detrarre interessi ipotecari, contributi HSA, interessi sui prestiti studenteschi o contributi IRA, o richiedere crediti d'imposta come il credito del risparmiatore o il credito d'imposta premium, la maggior parte dei dichiaranti fiscali è fin troppo felice di finire con una fattura fiscale totale inferiore. E alla fine della giornata, questo è tutto ciò che fa il credito d'imposta premium.

Puoi aspettare per richiedere il sussidio sulla tua dichiarazione dei redditi

Per alcune persone con risorse significative, potrebbe sentirsi più a suo agio - e familiare - pagare il prezzo intero per l'assicurazione sanitaria durante tutto l'anno (supponendo che tu possa permetterti di farlo) e quindi richiedere il credito d'imposta sul premio sulla tua dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo 8962.

Finchè:

• acquistare la copertura tramite la borsa (i crediti d'imposta sul premio non possono essere utilizzati con i piani acquistati al di fuori della borsa),
• hai diritto al credito d'imposta in base al tuo reddito e al costo del piano benchmark nella tua zona rispetto al tuo reddito,
• e soddisfare gli altri requisiti di idoneità per il credito d'imposta sul premio,

puoi richiedere il tuo credito d'imposta in anticipo (cioè, pagato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria ogni mese), o sulla tua dichiarazione dei redditi proprio come faresti con qualsiasi altro credito d'imposta.

Ma in ogni caso, stai certo che non c'è nulla di immorale nel richiedere il credito d'imposta premium se il tuo reddito ti rende idoneo. I tuoi beni non fanno parte dell'equazione.

Qualche parola su MAGI Medicaid

L'ACA ha anche ampliato le regole di ammissibilità di Medicaid per consentire alle persone di età compresa tra 19 e 64 anni con reddito familiare fino al 138% del livello di povertà di iscriversi a Medicaid ed ha eliminato i test delle risorse per questa popolazione (l'idoneità per questa popolazione si basa esclusivamente sul MAGI).

Una successiva sentenza della Corte Suprema ha reso questo optional per gli stati, e ci sono ancora alcuni stati che non hanno ampliato Medicaid. Ma nella maggior parte degli stati, l'idoneità a Medicaid per gli adulti di età inferiore ai 65 anni include quelli con un reddito fino al 138% del livello di povertà, indipendentemente dal loro patrimonio.

È importante capire, tuttavia, che in alcuni stati, i beni degli iscritti a Medicaid di età pari o superiore a 55 anni potrebbero essere soggetti al recupero della proprietà dopo la loro morte. Se hai 55 anni o sei idoneo per il Medicaid ampliato dell'ACA, assicurati di comprendere le regole del tuo stato per il recupero della proprietà Medicaid e come potrebbero influire sulle risorse che un giorno potrai lasciare ai tuoi eredi.