È detraibile dalle tasse sull'assicurazione sanitaria?

skynesher / Getty Images

Se la tua assicurazione sanitaria è deducibile dalle tasse, richiedere una cancellazione delle tasse per i premi dell'assicurazione sanitaria può avere un grande impatto su quanto devi allo zio Sam. Tuttavia, le regole su quando l'assicurazione sanitaria è deducibile dalle tasse e quanto può essere detratto sono complicate. Ecco un primer sulla detrazione fiscale per l'assicurazione sanitaria.

Nessuna detrazione per i premi pagati da qualcun altro per tuo conto

Non puoi prendere una detrazione fiscale per l'assicurazione sanitaria a meno che tu non l'abbia pagata. Se qualcuno come un datore di lavoro o il governo paga i premi dell'assicurazione sanitaria, quei premi non sono deducibili. Se il tuo datore di lavoro paga una parte dei premi dell'assicurazione sanitaria e tu paghi l'altra parte, non puoi richiedere una detrazione per la parte che il tuo datore di lavoro ha pagato (e in quasi tutti i casi, la parte che paghi viene prelevata dal tuo assegno pre- tasse, il che significa che non potrai detrarlo dalla dichiarazione dei redditi, in quanto sarebbe un doppio tuffo).

Hai acquistato un'assicurazione sanitaria individuale o familiare su una borsa di assicurazione sanitaria Affordable Care Act? Qualsiasi somma di sussidio di pagamento anticipato che ha ridotto il costo dei premi dell'assicurazione sanitaria non può essere richiesta come detrazione, poiché è già un credito d'imposta. Sebbene la parte dei tuoi premi pagata dal credito d'imposta sul premio non possa essere richiesta come detrazione, il premio in denaro che hai pagato con il tuotasca propriapotrebbe essere deducibile. Ne imparerai di più in seguito.

Nessuna detrazione per i premi pagati con denaro ante imposte.

I premi che paghi per l'assicurazione sanitaria basata sul lavoro di solito provengono dal tuo stipendioprimavengono calcolate le imposte sul reddito. Questo fa apparire il tuo reddito più piccolo, simile al modo in cui contribuisci ai tuoi risparmi pensionistici 401 (K) fa sembrare il tuo reddito più piccolo. Poiché questi premi sono stati pagati con denaro ante imposte, sono già esenti da imposta sul reddito; non puoi rivendicarli come spesa deducibile.

Non sei sicuro che i premi dell'assicurazione sanitaria vengano prelevati dallo stipendio ante imposte o al netto delle imposte? I premi dell'assicurazione sanitaria sponsorizzati dal datore di lavoro sono quasi sempre pagati con denaro al lordo delle tasse, ma per ricontrollare, puoi chiedere al tuo ufficio salari o fare un po 'di matematica. Se i tuoi premi vengono pagati con denaro ante imposte, quei soldinon lo faròessere incluso come reddito sul tuo W-2. Se i tuoi premi vengono pagati con denaro al netto delle tasse, quei soldivolontàessere incluso come reddito sul tuo W-2. Se i tuoi premi non sono stati inclusi come reddito nel tuo W-2, non puoi prenderli come detrazione perché sono già esentasse (anche se sono stati pagati con denaro al netto delle imposte, il che è piuttosto raro, il tuo la possibilità di detrarli sarà limitata, come descritto di seguito).

Quando l'assicurazione sanitaria è detraibile dalle tasse

Ci sono alcuni casi in cui l'assicurazione sanitaria è deducibile dalle tasse.

Sei un lavoratore autonomo

Se sei un lavoratore autonomo, i premi dell'assicurazione sanitaria possono essere deducibili.

Se sei un lavoratore autonomo e non hai diritto a un piano sanitario sponsorizzato dal datore di lavoro attraverso il lavoro del tuo coniuge (o un altro lavoro che svolgi), potresti essere in grado di cancellare i premi dell'assicurazione sanitaria. Ciò include anche i premi per il coniuge e le persone a carico e può includere i premi per Medicare Parte A, Parte B, Parte C (Medicare Advantage) e Parte D. Ma non è possibile ammortizzare di più i premi dell'assicurazione sanitaria di quanto hai guadagnato dal tuo lavoro autonomo.

La detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi è presa sull'Allegato 1 del Modulo 1040 (Riga 16 dell'Allegato 1 2020 per il Modulo 1040). Ciò la rende una detrazione "above the line", il che significa che riduce il tuo reddito lordo adeguato. Ci sono diversi vantaggi nel modo in cui funziona la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi:

• Se non specifichi le detrazioni, beneficerai comunque dell'adeguamento del reddito per i premi dell'assicurazione sanitaria (e pochissime persone lo specificano ora che il Tax Cuts and Jobs Act ha notevolmente aumentato la detrazione standard).
• Molte detrazioni vengono gradualmente eliminate a livelli di reddito più elevati. Diminuire il tuo reddito dell'importo dei premi annuali dell'assicurazione sanitaria può aiutarti a rimanere al di sotto del livello di eliminazione graduale per altre detrazioni. Ciò può includere l'idoneità a crediti d'imposta sui premi, che possono aiutare a compensare il costo della tua assicurazione sanitaria. Ma questo può anche essere un processo circolare, poiché l'importo pagato con crediti d'imposta sul premio non può essere detratto anche tramite la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi. L'IRS ha un processo per determinare l'ammontare della detrazione e del sussidio di premio in quel tipo di circostanza.
• Alcune detrazioni possono essere prese solo se superano una certa percentuale del tuo reddito. Più piccolo appare il tuo reddito, più facile è superare tale soglia e richiedere tali detrazioni.

Paghi i tuoi premi e dettaglia le tue detrazioni

Se hai pagato i premi dell'assicurazione sanitaria con il tuo denaro al netto delle tasse, potrebbero essere deducibili a seconda di quanto spendi e se hai specificato le detrazioni (questo presuppone che tu non sia un lavoratore autonomo; se lo sei, non lo fai. devono essere dettagliati per detrarre i premi dell'assicurazione sanitaria, come descritto sopra).

Ad esempio, se hai acquistato una polizza di assicurazione sanitaria individuale o familiare sulla borsa di assicurazione sanitaria del tuo stato o direttamente da una compagnia di assicurazioni, potresti essere in grado di includere il denaro che hai pagato (di tasca tua, escluso qualsiasi sussidio di premio che era pagato a tuo nome) verso i premi mensili dell'assicurazione sanitaria come detrazione fiscale dettagliata. Tuttavia, la detrazione per le spese mediche totali (inclusi i premi) è limitata e l'importo che puoi detrarre dipenderà dal tuo reddito. Imparerai di più su questa limitazione di seguito.

Alcuni premi Medicare possono essere conteggiati nel totale delle spese mediche. Potresti essere in grado di detrarre una parte delle tue spese mediche totali se specifichi le detrazioni, come descritto di seguito. Medicare Parte B, Parte C (Medicare Advantage), Parte D copertura prescrizione e Medigap premi supplementari contano per le spese mediche totali. (Si noti che i premi Medigap non possono essere detratti nell'ambito della detrazione dell'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi, descritta sopra. Ma possono essere inclusi come spese mediche totali per le persone che stanno per dettagliare le loro detrazioni).

La maggior parte delle persone non paga un premio per Medicare Parte A. Ma se lo fai, puoi contarli nelle tue spese mediche totali. Se sei coperto dalla previdenza sociale (anche se non hai ancora iniziato a riscuotere i tuoi benefici pensionistici), ricevi automaticamente Medicare Parte A quando compie 65 anni, senza alcun premio, perché tu o il tuo coniuge avete pagato le tasse sui salari per questo periodo stavi lavorando. Questo è il caso della maggior parte delle persone e, in questo caso, non è possibile detrarre nulla per Medicare Parte A.

Tuttavia, potresti essere in grado di detrarre i premi Medicare Parte A se tu e il tuo coniuge:

• non hai pagato le tasse Medicare per almeno dieci anni mentre lavoravi, e
• ti sei iscritto volontariamente a Medicare Parte A, e
• paghi mensilmente i premi della Parte A.

L'importo della detrazione dell'assicurazione sanitaria è limitato

Se sei in grado di prendere una detrazione dettagliata per l'assicurazione sanitaria, ci sono limiti alla quantità di premi che puoi cancellare.

Se stai specificando le tue detrazioni e includendo i premi dell'assicurazione sanitaria come detrazione delle spese mediche, puoi detrarre solo le spese mediche che superano il 7,5% del tuo reddito lordo rettificato (questa soglia aumenterà al 10% dopo la fine del 2020 ).

Sommare i premi dell'assicurazione sanitaria qualificata e tutti i tuoi idoneinon rimborsatospese mediche come franchigia, copays e coassicurazione. Se tutti insieme sono superiori al 7,5% del reddito lordo rettificato, puoi detrarre la parte che supera il 7,5% del tuo reddito. Tale importo sarebbe incluso insieme alle altre detrazioni dettagliate che hai. Ma tieni presente che pochissime persone ritengono che valga la pena di dettagliare le detrazioni ora che la detrazione standard è molto più ampia di una volta.

Se sei un lavoratore autonomo e richiedi la detrazione dell'assicurazione sanitaria per lavoratori autonomi sull'Allegato 1 del modulo 1040, non devi preoccuparti del 7,5% della soglia di reddito, perché stai cancellando i premi come rettifica al tuo reddito piuttosto che come detrazione. Nel tuo caso, l'importo che puoi richiedere è limitato dalla tua redditività. Non puoi richiedere un adeguamento del tuo reddito per i premi dell'assicurazione sanitaria che sono superiori al reddito che generi lavorando come lavoratore autonomo. Ma finché hai il reddito per sostenerlo, puoi includere l'intero importo pagato per la tua assicurazione sanitaria e verrà sottratto dal tuo reddito prima che le tasse vengano calcolate. (Tieni presente che se sei un azionista di oltre il 2% di una S-Corp e acquisti un'assicurazione sanitaria a tuo nome, puoi utilizzare la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi solo se la S-Corp ti rimborsa per il premi e include l'importo rimborsato sul tuo W-2. In tal caso, la tua detrazione è limitata a non più di quanto la S-Corp ti ha rimborsato e riportato sul tuo W-2.)