Se acquisti la tua assicurazione sanitaria attraverso lo scambio nel tuo stato e viene pagato un sussidio sul premio (credito d'imposta sul premio) per compensare l'importo del premio che devi pagare ogni mese, è importante capire come questo viene riconciliato sulla tua dichiarazione dei redditi .
Se il tuo reddito effettivo per l'anno finisce per essere superiore a quanto previsto al momento dell'iscrizione, potresti dover rimborsare parte o tutto il sussidio del premio dell'assicurazione sanitaria al momento della presentazione delle tasse. Ecco come funziona e cosa devi sapere.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesReddito effettivo e stimato
L'importo del sussidio dell'assicurazione sanitaria del credito d'imposta sul premio che ti è stato concesso quando ti sei iscritto al tuo piano sanitario (o quando hai segnalato un cambiamento di circostanze allo scambio a metà anno) si basa su unstima del tuo redditoper l'anno in cui ricevi il sussidio.
Il reddito è calcolato come una versione specifica ACA del reddito lordo rettificato modificato. Se la stima corrisponde a ciò che effettivamente fai, non avrai problemi. Ma se ottieni un aumento, un bonus o il tuo reddito varia di anno in anno, potresti accidentalmente sottostimare il tuo reddito.
Se ti sposi, il tuo reddito familiare totale (che è ciò che conta l'IRS) potrebbe aumentare in modo significativo. Se sottovaluti il tuo reddito, riceverai un sussidio per l'assicurazione sanitaria maggiore di quello che dovresti ottenere.
L'opzione di pagamento avanzata aumenta il rischio
Come suggerisce il nome, il sussidio dell'assicurazione sanitaria sul credito d'imposta sul premio è un credito d'imposta; ti viene accreditato quando dichiari le tasse dopo la fine dell'anno.
Tuttavia, poiché è difficile pagare il premio dell'assicurazione sanitaria questo mese utilizzando i fondi che non riceverai fino alla prossima primavera quando dichiari le tasse, l'Affordable Care Act consente il pagamento anticipato del credito d'imposta.
Se scegli l'opzione di pagamento anticipato, l'importo del sussidio viene inviato direttamente alla tua compagnia di assicurazione sanitaria ogni mese. Ciò riduce il premio mensile che paghi per l'assicurazione sanitaria. Non devi aspettare fino a quando non dichiari le tue tasse; l'opzione di pagamento avanzato ti aiuta a permetterti subito un'assicurazione sanitaria.
Poiché hanno bisogno del denaro del sussidio per contribuire a effettuare i pagamenti mensili dell'assicurazione sanitaria, la maggior parte delle persone prende il sussidio dell'assicurazione sanitaria come pagamento anticipato. Tuttavia, con l'opzione di pagamento avanzato, se sottovaluti il tuo reddito sulla domanda di sussidio, rischi di ricevere un sussidio per un intero anno sulla base di una stima del reddito errata.
Dover restituire il sussidio
Quando si riceve il sussidio dell'assicurazione sanitaria per il credito d'imposta sul premio, parte della preparazione della dichiarazione dei redditi federale è un processo chiamato riconciliazione.
In questo processo, confronti l'importo del sussidio del governoeffettivamente pagatola tua compagnia di assicurazione sanitaria con l'importo essoavrebbe dovuto pagarein base al tuo reddito reale per l'anno. Se questi due importi sono diversi, li "riconcilierai" al momento della presentazione delle imposte.
Sopravvalutare il tuo reddito
Se tusopravvalutatoil tuo reddito per l'anno, quindi il sussidio che il governo ha pagato in anticipo al tuo assicuratore era inferiore a quello che avrebbe dovuto essere. Nessun danno; nessun fallo. La differenza verrà aggiunta al rimborso delle tasse o diminuirà l'importo delle tasse dovute.
Nota che se hai sovrastimato il tuo reddito e poi il tuo reddito effettivo finisce così basso che non avresti avuto diritto a un sussidio (cioè, il tuo reddito è al di sotto del livello di povertà in uno stato che non ha ampliato Medicaid, o sotto il 139% del livello di povertà in uno stato che ha ampliato Medicaid), l'IRS non ti farà rimborsare il sussidio, ma non riceverai alcun sussidio aggiuntivo quando dichiari le tasse.
E se ciò accade, dovrai anche dimostrare il tuo reddito previsto quando rinnovi la copertura per l'anno successivo; se lasci che il tuo piano si rinnovi automaticamente e la dichiarazione dei redditi più recente in archivio mostra che il tuo reddito è inferiore al livello ammissibile al sussidio, il tuo piano verrà rinnovato automaticamente ma senza sovvenzione premium.
(Come sempre, sarai in grado di richiedere il credito d'imposta premium quando presenti la tua prossima dichiarazione dei redditi, supponendo che tu finisca con un reddito ammissibile al sussidio quell'anno.)
Sottovalutare il tuo reddito
Se tusottovalutatoil tuo reddito per l'anno, quindi il sussidio che il governo ha pagato in anticipo al tuo assicuratore era più di quanto avrebbe dovuto essere. Dovrai riconciliarlo entrorimborsare l'eccessoquando dichiari le tue tasse.
Se l'importo che devi rimborsare è di $ 15, probabilmente non è un grosso problema. Ma se è di $ 1.500 e devi inventarlo inaspettatamente il 15 aprile, è un affare molto più grande.
Ancora peggio, se il tuo reddito finisce per essere anche un dollaro al di sopra del limite di interruzione per ricevere il sussidio dell'assicurazione sanitaria del credito d'imposta sul premio (che è il 400% del livello di povertà dell'anno precedente per le dimensioni del tuo nucleo familiare), dovrai farlorimborsare l'intero importo del sussidioquando dichiari le tue tasse.
Potrebbe trattarsi di migliaia di dollari se hai sottostimato gravemente il tuo reddito o se vivi in una zona con alti premi assicurativi sanitari.
Cap per il rimborso del sussidio
Ma fintanto che il tuo reddito non finisce per superare l'importo limite per l'ammissibilità al sussidio (cioè il 400% del livello di povertà), stai certo che l'IRS ha dei limiti su quanto del tuo sussidio pagato in eccesso dovrai rimborsare .
Il modulo 8962 viene utilizzato per riconciliare i crediti d'imposta sui premi. L'IRS spiega come funziona il processo di rimborso.
A seconda del tuo reddito e del tuo stato di dichiarazione dei redditi, l'importo massimo che dovresti rimborsare varia da $ 300 a $ 2.650, a seconda del tuo stato di dichiarazione dei redditi e del tuo reddito effettivo (i limiti di rimborso sono indicizzati per l'inflazione; quei numeri si applicano al 2019 dichiarazioni dei redditi), supponendo che il tuo reddito ti renda idoneo per almeno una parte del sussidio del premio.
Anche se il tuo sussidio è stato di $ 10.000 per l'anno e si scopre che avrebbe dovuto essere solo $ 5.000, non ti faranno rimborsare tutto a meno che non si scopra che non avresti dovuto ricevere alcun sussidio.
I contributi dell'IRA potrebbero aiutare
È anche importante capire che "reddito" significa reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e il relativo calcolo è specifico per l'ACA: non è lo stesso dei calcoli MAGI generali utilizzati per altri scopi fiscali.
Quindi, se sembra che il tuo reddito sarà più alto di quanto previsto, sappi che un contributo a un IRA tradizionale (e / o un HSA se hai un'assicurazione sanitaria qualificata HSA) ridurrà il tuo MAGI e ti aiuterà a evitare di dover pagare sostenere il tuo sussidio premium.
