A partire dal 2014, la maggior parte degli americani ha dovuto mantenere una copertura assicurativa sanitaria minima essenziale o affrontare una sanzione fiscale. Ciò ha continuato ad essere il caso fino alla fine del 2018, ma la sanzione è stata azzerata a partire da gennaio 2019, ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act che è stato emanato alla fine del 2017. Ci sono ancora alcuni stati in cui una sanzione continua ad essere applicata per le persone che non sono assicurate nel 2019 e negli anni futuri, ma nella maggior parte delle aree del paese non è più prevista una sanzione per chi non ha una copertura minima essenziale.
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Ma poiché la sanzione è ancora applicata per tutto il 2018, le persone la vedranno ancora nelle loro dichiarazioni dei redditi del 2018 che vengono presentate all'inizio del 2019. Conoscere l'importo della sanzione può aiutarti a prevederla, ma calcolare la sanzione per una famiglia può essere più complicato che calcolare la pena per un individuo.
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Una parte controversa dell'Affordable Care Act, il mandato individuale richiede agli americani di avere un'assicurazione sanitaria. Coloro che non hanno avuto copertura (dal 2014 al 2018) sono soggetti a una penale, il pagamento della responsabilità condivisa.
Alcuni americani sono stati esentati dall'obbligo di avere una copertura assicurativa sanitaria (in molti casi perché la copertura non era considerata conveniente): l'IRS ha notato che per l'anno di copertura 2014 7,5 milioni di denuncianti fiscali erano soggetti alla sanzione, ma altri 12 milioni ha chiesto un'esenzione dalla pena. Per il 2015, ci sono state 6,5 milioni di dichiarazioni dei redditi che includevano pagamenti di mandati individuali, ma quasi il doppio delle persone (12,7 milioni di dichiaranti fiscali) ha chiesto un'esenzione.
Ogni stato ha una borsa di assicurazione sanitaria per aiutare le famiglie e gli individui a trovare l'assicurazione. Sono disponibili sussidi per aiutare le famiglie a basso reddito a permettersi l'assicurazione sanitaria. Ma le persone che hanno scelto di rinunciare all'assicurazione sanitaria pur non potendo beneficiare di un'esenzione sono state soggette a sanzioni quando hanno presentato la dichiarazione dei redditi.
Come calcolare la penale dell'assicurazione sanitaria familiare
Per prima cosa, dai un'occhiata alla tabella delle penalità qui sotto. Quindi, continua a leggere per imparare come usarlo in modo da non pagare troppo.
La sanzione che la tua famiglia dovrà pagare è un importo minimo fisso o una percentuale del reddito della tua famiglia,qualunque sia il più grande. La penalità della percentuale di reddito di solito colpisce le famiglie della classe media o più ricche. Assicura che la penalità non sia così piccola da essere solo un fastidio. La pena minima fissa di solito colpisce le famiglie a basso reddito. Garantisce che tutti paghino almeno una penalità minima.
Ecco come calcoli la pena della tua famiglia.
- Calcola la pena minima della famiglia.
- Calcola la penalità della percentuale di reddito della famiglia.
- Confronta i due risultati; devi il più grande dei due.
Come calcolare la pena minima della famiglia
Per calcolare la penalità minima della famiglia, sommare gli importi delle sanzioni individuali per ciascun membro della famiglia utilizzando la penalità per l'anno appropriato dalla tabella sottostante.
Due regole riducono la pena minima della famiglia:
- La pena individuale è dimezzata per i minori di 18 anni.
- La pena minima della famiglia è limitata a tre volte la pena individuale.
Esempio
Tom e Sandy hanno 3 bambini piccoli. Nessuno in famiglia ha un'assicurazione sanitaria. Devono calcolare la pena minima della famiglia per l'anno 2018.
La tabella mostra che la penalità minima è di $ 695 per ogni individuo della famiglia. Ma solo gli adulti devono l'intero importo. La penalità minima per ciascuno dei bambini è la metà di tale importo, ovvero $ 347,50.
$ 695 (per Tom) + $ 695 (per Sandy) + $ 347,50 (per bambino 1) + $ 347,50 (per bambino 2) + $ 347,50 (per bambino 3) = $ 2,432,50 (per la famiglia)
Tuttavia, la penalità minima di una famiglia arriva al massimo tre volte la penalità minima individuale, ovvero $ 695 x 3 = $ 2.085. Poiché $ 2.432,50 è maggiore di $ 2.085, useranno $ 2.085 per l'importo della loro penalità familiare minima mentre procedono con i loro calcoli.
Come calcolare la penalità della percentuale di reddito della famiglia
Calcola la penalità della percentuale di reddito per la famiglia sulla base del reddito dell'intera famiglia. Dalla tabella sopra, la percentuale di penalità per il 2018 è del 2,5% del reddito sopra la soglia di deposito.
- Suggerimento: non pagare troppo il governo. Paga la penale dell'assicurazione sanitaria solo sulla parte del tuo reddito che supera la soglia di deposito. Sottrai la soglia di deposito dal tuo reddito prima di calcolare la penale.
- Suggerimento: la soglia di presentazione è l'importo del reddito che richiede di presentare una dichiarazione dei redditi. Le persone con redditi inferiori alla soglia di deposito non devono presentare una dichiarazione dei redditi; chi ha un reddito superiore alla soglia deve presentare la richiesta.
- Suggerimento: la soglia di presentazione per il 2018 è di $ 12.000 per i single filer, $ 13.600 per i filer capofamiglia e $ 24.000 per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta (sotto i 65 anni). Per gli altri anni, è possibile ottenere la soglia di deposito per l'anno in questione dalla pubblicazione 501 alla pagina dei moduli e delle pubblicazioni dell'IRS.
Esempio
Tom e Sandy hanno guadagnato insieme $ 100.500 nel 2018. Presentano le tasse come coppia sposata presentando congiuntamente, quindi useranno $ 24.000 come stima della loro soglia di deposito, sottraendola dal loro reddito prima di calcolare la percentuale.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Il reddito della famiglia meno la soglia di deposito = la parte del reddito da penalizzare.
$ 76.500 x 0,025 = $ 1.912,50
La parte di reddito da penalizzare moltiplicata per la penalità del 2,5% (0,025) = la loro percentuale di penalità sul reddito.
Tirare tutto insieme: sappi cosa dovrai
Ora che hai calcolato la penalità minima della tua famiglia e la penalità della percentuale di reddito della tua famiglia, devi confrontarle. Il pagamento della responsabilità condivisa della tua famiglia sarà basato sul maggiore di questi due importi.
Ci sono alcune situazioni che potrebbero diminuire la pena della tua famiglia.
- La tua famiglia aveva un'assicurazione sanitaria per una parte dell'anno?
Paga solo la penale per i mesi in cui la tua famiglia non è stata assicurata. Ad esempio, se la tua famiglia non fosse assicurata per sette mesi all'anno, pagheresti solo i sette dodicesimi della penale annuale dell'assicurazione sanitaria. - Hai una grossa penalità?
La sanzione raggiunge il costo medio nazionale di un piano sanitario familiare di livello bronzo per quell'anno. Questa cifra è cambiata ogni anno (con l'aumento dei premi dell'assicurazione sanitaria), ma per il 2018 era di $ 3.396 per un singolo individuo e $ 16.980 per una famiglia di cinque o più persone.
Per le famiglie con meno di cinque persone, utilizzare il costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo per gli individui ($ 283 al mese o $ 3.396 all'anno) e moltiplicarlo per il numero di persone non assicurate nella famiglia. - Non riesci a trovare un'assicurazione sanitaria a prezzi accessibili?
Se nel 2018 non riuscivi a trovare un'assicurazione sanitaria familiare che costasse meno dell'8,05% del reddito familiare, la tua famiglia potrebbe essere esentata dalla sanzione. La cifra dell'8,05% si basa su quanto la tua famiglia avrebbe dovuto pagare per la copertura, non sul costo prima dei contributi del datore di lavoro o delle sovvenzioni sui premi.
Esempio
La sanzione familiare minima di Tom e Sandy per il 2018 è stata di $ 2.085 utilizzando il calcolo forfettario. La pena per la percentuale di reddito della loro famiglia era di $ 1.913. Poiché la loro penale forfettaria è maggiore della loro percentuale di penalità sul reddito, questa è la cifra su cui si baserà la loro sanzione familiare. Se la loro famiglia era priva di assicurazione per tutto l'anno, avrebbero dovuto un pagamento di responsabilità condivisa di $ 2.085 quando hanno presentato le imposte sul reddito del 2018 entro il 15 aprile 2019.
I $ 2.085 che dovevano sono ben al di sotto del costo medio nazionale di un piano sanitario di livello bronzo per una famiglia di cinque persone nel 2018 ($ 16.980), quindi quel limite di penalità non li riguarda.
Tuttavia, se non fossero assicurati solo per una parte dell'anno, la loro penale sarebbe inferiore. Diciamo che Sandy ha cambiato lavoro a luglio e il suo nuovo datore di lavoro ha offerto un'assicurazione sanitaria. Se l'intera famiglia era coperta da un'assicurazione sanitaria a partire da settembre, non era assicurata solo per i primi 8 mesi dell'anno. In questo caso, devono pagare solo la penale per la parte dell'anno in cui erano senza copertura.
$ 2.085 x 8/12 = $ 1390
L'importo della penalità annuale moltiplicato per la parte dell'anno in cui non erano assicurati = l'ultima sanzione familiare dovuta.
In questo caso, Tom e Sandy devono un pagamento di responsabilità condivisa di $ 1.390 perché la loro famiglia era priva di copertura assicurativa sanitaria per 8 mesi del 2018. Insieme alle imposte sul reddito del 2018, questa penale è dovuta all'IRS entro il 15 aprile 2019.
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