Un HSA, o Health Savings Account, è un tipo speciale di conto di risparmio con vantaggio fiscale progettato per aiutarti a pagare le spese mediche vive. Per poter contribuire a un HSA, è necessario essere iscritti a un piano sanitario altamente deducibile qualificato HSA o HDHP. Oltre ad essere un modo intelligente per pagare le spese mediche vive come la franchigia e la coassicurazione, gli HSA vengono sempre più utilizzati come parte di una strategia di pianificazione pensionistica.
Tuttavia, a causa dei vantaggi fiscali, ci sono molte regole su chi è autorizzato ad avviare un HSA, chi può contribuire con denaro a un HSA e per cosa può essere utilizzato quel denaro. Se non segui le regole, perderai i vantaggi fiscali e sarai soggetto a ulteriori sanzioni.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesIn che modo un HSA riduce le mie tasse?
Se gestisci correttamente il tuo HSA e segui tutte le regole dell'IRS, il tuo denaro HSA è:
- Non tassato quando lo guadagni e lo metti nell'HSA.
- Non tassato man mano che cresce (tramite guadagni da investimenti o interessi).
- Non tassato quando lo prendi dall'HSA per pagare le spese mediche.
Ecco come funziona. Il denaro che metti nella tua HSA è al lordo delle tasse. Se il tuo datore di lavoro contribuisce alla tua HSA, quel denaro non viene conteggiato come reddito, quindi non paghi nemmeno le tasse.
I guadagni per interessi e investimenti nella tua HSA crescono con differimento fiscale come fanno in un IRA. Dal momento che non paghi le tasse sul reddito ogni anno sulla crescita, tieni più di quei soldi nel conto e il conto cresce più velocemente. E non esiste una regola "usalo o perdi" per gli HSA. Se non hai bisogno di prelevare il denaro per pagare le spese mediche, rimane solo nel conto e si trasferisce da un anno all'altro. Quindi è possibile accumulare un gruzzolo significativo in un HSA se dai contributi coerenti e non è necessario effettuare prelievi.
Se prendi denaro dalla tua HSA per pagare le spese mediche qualificate, non devi pagare le imposte sul reddito. Tuttavia, se prendi denaro dalla tua HSA ma non lo usi per le spese mediche, Dovrò pagare le tasse sul reddito più una penale del 20% (questo era il 10%, ma l'Affordable Care Act l'ha aumentato al 20%).
Dopo aver compiuto 65 anni, le regole sono leggermente diverse. Se sei su Medicare, non puoi più contribuire alla tua HSA. Tuttavia, puoi comunque utilizzare i soldi che hai risparmiato nel tuo HSA. A differenza di prima dei 65 anni, puoi spendere i tuoi soldi HSA per tutto ciò che vuoi e non avrai la penalità del 20%. Tuttavia, dovrai pagare le imposte sul reddito sui prelievi HSA non utilizzati per le spese mediche. Se prendi denaro dal tuo HSA e lo usi per spese mediche qualificate, non paghi le tasse sul reddito regolari su di esso; è totalmente esentasse.
Chi è idoneo per un HSA?
Sei idoneo a iniziare e contribuire a un HSA se soddisfi tutti questi requisiti:
- Sei coperto da un HDHP qualificato [Questo non è solo un piano sanitario con una franchigia elevata. È necessario disporre di un piano sanitario con franchigia elevata che soddisfi i requisiti di franchigia e di tasca propria stabiliti dall'IRS per i piani qualificati per HSA e che non copra nient'altro che le cure preventive prima che la franchigia sia soddisfatta, ovvero tu " Pagherai l'intero costo delle visite in ufficio, piuttosto che solo una copay, fino a quando non avrai soddisfatto la tua franchigia. L'IRS ha allentato un po 'le regole in termini di quali servizi possono essere considerati cure preventive e quindi pagati da un prededucibile HDHP, e ha anche allentato le regole per consentire agli HDHP di pagare per il test COVID-19 e il trattamento pre- franchigia.]
- Non disponi di una copertura assicurativa sanitaria aggiuntiva non HDHP.
- Non sei su Medicare.
- Nessun altro può rivendicarti come dipendente dalla loro dichiarazione dei redditi.
- Non disponi di un conto di spesa flessibile per scopi generici (FSA) o di un conto di rimborso sanitario (HRA). Puoi avere una FSA o HRA a scopo limitato, una FSA o HRA post-deducibile, una HRA pensionistica o HRA sospesa
In che modo i soldi entrano nell'HSA?
Puoi contribuire con denaro al tuo HSA da solo, il tuo datore di lavoro può contribuire con denaro al tuo HSA o un'altra persona può contribuire con denaro al tuo HSA. Tuttavia, i contributi annuali totali al tuo HSA sono limitati. I limiti cambiano ogni anno e variano in base alla tua età e al fatto che tu abbia una copertura HDHP auto-solo o una copertura familiare.
Quanto puoi contribuire a un HSA? 2019 2020
Se la tua copertura assicurativa sanitaria HDHP è attraverso il tuo lavoro, il tuo datore di lavoro potrebbe dare dei contributi alla tua HSA. Inoltre, molti datori di lavoro impostano detrazioni sui salari in modo che tu possa facilmente contribuire con una parte di ogni busta paga direttamente al tuo HSA. Quando i contributi HSA vengono effettuati in questo modo, eviti sia l'imposta sul reddito che l'imposta sui salari (FICA), mentre i contributi non salariali a un HSA sono deducibili solo ai fini dell'imposta sul reddito (in tal caso li deduci sulla dichiarazione dei redditi).
Se la tua assicurazione sanitaria non è affidata al tuo lavoro, probabilmente il tuo datore di lavoro non sarà coinvolto. In questo caso, alcune persone scelgono di versare contributi mensili automatici alla loro HSA. Tuttavia, il tuo istituto finanziario ti consentirà anche di dare un contributo forfettario al tuo HSA se preferisci questo approccio. E anche se la tua HSA viene stabilita attraverso il tuo lavoro, puoi interrompere, avviare o modificare gli importi del tuo contributo HSA in qualsiasi momento. Questo è diverso dai contributi FSA, che non possono essere modificati a metà anno a meno che tu non abbia un evento di qualificazione.
I tuoi fondi HSA devono essere presso un custode HSA, che può essere una banca, un'unione di credito, una compagnia di assicurazioni o un intermediario. L'opzione di avere i tuoi soldi in un conto di intermediazione significa che possono essere investiti nel mercato azionario se questa è la tua scelta, guadagnando rendimenti degli investimenti piuttosto che semplici interessi (gli investimenti sono soggetti a rischio, motivo per cui alcune persone preferiscono i rendimenti inferiori e rischio inferiore, che va di pari passo con il mantenimento dei fondi HSA in una banca o in un'unione di credito).
Potresti essere in grado di finanziare la tua HSA con una distribuzione dalla tua IRA tradizionale o Roth. La distribuzione deve essere effettuata direttamente dal fiduciario dell'IRA al fiduciario dell'HSA ed è consentita solo una volta nella vita. Ulteriori informazioni su questo argomento dalla pubblicazione IRS 969 o dal tuo consulente finanziario.
Come con il tuo IRA, puoi contribuire al tuo HSA fino al 15 aprile dell'anno successivo (o alla scadenza per la dichiarazione dei redditi per quell'anno, se è leggermente spostata dal 15 aprile). Ad esempio, se hai una copertura HDHP nel 2020 ma non massimizzi i tuoi contributi HSA per il 2020 entro la fine dell'anno, potresti versare un contributo aggiuntivo per il 2020 mentre prepari le tasse il 15 aprile 2021. Oppure tu puoi scegliere di dare l'intero contributo 2020 il 15 aprile 2021, dipende da te. [Si noti che il termine per la dichiarazione dei redditi per le dichiarazioni del 2019 è stato prorogato al 15 luglio 2020 a causa della pandemia COVID-19, il che significa che le persone hanno tempo fino al 15 luglio 2020 per effettuare i contributi HSA del 2019.]
Come posso utilizzare i miei fondi HSA?
I soldi nel tuo HSA sono tuoi. Puoi spenderlo per quello che desideri. Tuttavia,se vuoi evitare di pagare le tasse sul reddito e le sanzioni, dovrai solo prendere una distribuzione dalla tua HSA per pagare le spese mediche ammissibili.
Le spese mediche ammissibili includono le spese mediche per le quali la tua assicurazione sanitaria non paga, ma che altrimenti sarebbero idonee a essere prese come detrazione sulle tue imposte sul reddito federali (se usi i soldi della tua HSA per pagare queste spese, tuttavia, non puoi detrarre sulla tua dichiarazione dei redditi, poiché sarebbe un doppio tuffo). Vedi l'intero elenco nella pubblicazione IRS 502, ma ecco una sinossi:
- La franchigia dell'assicurazione sanitaria, i copayments e la coassicurazione (è necessario disporre di una copertura HDHP per poter versare contributi a un HSA e puoi utilizzare questi fondi HSA per pagare le tue spese vive nell'ambito dell'HDHP. Se in seguito passi a un non HDHP e hai ancora soldi rimanenti nella tua HSA, puoi usare quei soldi per pagare le spese vive sostenute per il tuo nuovo piano sanitario, anche se non sarai in grado di dare contributi aggiuntivi alla tua HSA a meno che tu non transizione di nuovo a un HDHP).
- Farmaci su prescrizione e farmaci da banco. Dal 2011 al 2019, i farmaci da banco potevano essere acquistati con fondi HSA esentasse solo se avessi una prescrizione per loro, ma il CARES Act, un disegno di legge incentrato principalmente sul COVID-19, ha eliminato tale requisito, consentendo alle persone di utilizzare le tasse -Fondi HSA gratuiti per l'acquisto di farmaci da banco Marijuana medicanon è idoneo anche se hai una prescrizione e ti trovi in uno stato in cui è stata legalizzata.
- Spese dentistiche come pulizia dei denti, cure preventive e otturazioni. Tuttavia, l'odontoiatria puramente estetica come lo sbiancamento dei dentinon è idoneo.
- Esami oculistici, chirurgia per la correzione della vista, occhiali, lenti a contatto e forniture per lenti a contatto purché gli occhiali o le lenti a contatto siano utilizzati per ragioni mediche come la correzione della vista.
- Prodotti mestruali (questa è una nuova aggiunta, aggiunta dalla legge CARES nel 2020)
- Forniture per l'allattamento al seno.
- Forniture per diabetici.
- Spese di fecondazione in vitro.
- Assistenza medica alternativa la tua assicurazione sanitaria potrebbe non coprire come trattamenti di agopuntura, cure chiropratiche e cure mediche fornite da un professionista della Scienza Cristiana.
- Il premio per la continuazione COBRA della tua assicurazione sanitaria, dell'assicurazione sanitaria del tuo coniuge o dell'assicurazione sanitaria dei tuoi familiari a carico.
- Il premio per l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine (soggetto a limiti in dollari che variano in base all'età e sono indicizzati dall'IRS ogni anno).
- Il premio per l'assicurazione sanitaria mentre ricevi l'indennità di disoccupazione del governo.
- Se hai 65 anni o più, il premio per Medicare Parti A, B e D o Medicare Advantage. Tuttavia, l'assicurazione integrativa Medicare (Medigap) non è una spesa ammissibile.
Anche se il tuo HSA è tecnicamente un conto individuale, puoi utilizzarlo per pagare le spese mediche ammissibili del tuo coniuge e anche dei tuoi dipendenti dalle tasse.
Cos'altro devo sapere?
Ogni anno in cui tu, il tuo datore di lavoro o qualcun altro contribuisci al tuo HSA, dovrai presentare un modulo fiscale aggiuntivo, il modulo 8889. Anche se nessuno ha contribuito al tuo HSA, dovrai presentare il modulo 8889 se ti sei ritirato soldi dal tuo HSA.
La banca o l'agenzia di intermediazione che utilizzi come custode HSA ti invierà fino a due moduli fiscali all'anno. Il modulo 5498-SA mostrerà i tuoi contributi HSA per l'anno.Il modulo 1099-SA mostrerà i prelievi dal tuo HSA per l'anno (se ne avevi).
Dovrai conservare una documentazione sufficiente che attesti che stavi spendendo eventuali prelievi HSA in spese mediche idonee. Se l'IRS verifica il tuo ritorno, potresti dover produrre cose come le fatture del medico, la spiegazione dell'assicurazione sanitaria dei moduli di benefici e le ricevute per cose come la soluzione per lenti a contatto e i cerotti.
Stai pensando di giocare con il sistema saltando su un HDHP per alcuni mesi in modo da poter contribuire con un intero anno di denaro esentasse in un HSA, solo per tornare indietro dall'HDHP pochi mesi dopo? Non preoccuparti. L'IRS ha un periodo di prova che dura da dicembre dell'anno in cui hai preso la detrazione per l'intero anno successivo. Se non mantieni la copertura da un piano sanitario ad alta deducibilità durante l'intero periodo di prova, perderai il vantaggio fiscale e potresti essere soggetto a una penale. Tuttavia, se prevedi di mantenere la copertura HDHP, non devi preoccuparti del periodo di prova.
Quindi, se ti sei iscritto a un piano qualificato HSA nell'ottobre 2019 e continuerai ad avere un piano qualificato HSA per tutto il 2020, puoi versare l'intero contributo del 2019 e del 2020 al tuo HSA. Ma se interrompi la tua iscrizione HDHP a metà anno nel 2020, dovrai aggiungere l'importo che hai contribuito alla tua HSA per i primi nove mesi del 2019 (quando non avevi la copertura HDHP) al tuo reddito 2019, più un tassa aggiuntiva del 10%.
Riforma sanitaria e HSA
La maggior parte delle proposte di riforma sanitaria repubblicana richiedono una maggiore enfasi sugli HSA, inclusi limiti di contribuzione più elevati, allentamento delle linee guida di ammissibilità in termini di chi può dare contributi e crediti d'imposta per aiutare le persone a finanziare gli HSA.
D'altra parte, il Medicare for America Act, che è stato introdotto alla Camera alla fine del 2018 ed è supportato da molti membri democratici del Congresso, chiede la cessazione dei contributi HSA, poiché il disegno di legge ridurrebbe notevolmente l'esposizione a grandi spese mediche per molti Americani.
Chiaramente, i due lati del corridoio hanno opinioni diverse sugli HSA. Ma per il momento, le regole HSA sono invariate.
-is-diagnosed.jpg)
