Il valore minimo è un termine di assicurazione sanitaria che è entrato in vigore con l'Affordable Care Act e viene utilizzato per misurare se un piano sponsorizzato dal datore di lavoro fornisce una copertura sanitaria completa. I dettagli sono codificati nella legge nella Sezione 26 US Code 36B , che definisce i parametri per l'ammissibilità al credito d'imposta sul premio (sovvenzione al premio), insieme a ulteriori regolamenti IRS che sono stati pubblicati nel 2014.
FG Trade / Getty ImagesIl valore minimo è un concetto che si applica all'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro e i crediti d'imposta sui premi vengono utilizzati per compensare il costo della copertura sanitaria acquistata individualmente (chiamata anche non sponsorizzata dal datore di lavoro o non di gruppo). Ma una persona che ha diritto a un'assicurazione sanitaria conveniente e di valore minimo sponsorizzata dal datore di lavoro non ha diritto a crediti d'imposta sul premio nel mercato individuale, che è il modo in cui i due concetti sono collegati insieme. E i grandi datori di lavoro sono potenzialmente soggetti a sanzioni finanziarie se la copertura sanitaria che offrono non fornisce un valore minimo.
Innanzitutto, è utile chiarire una terminologia ACA spesso confusa: valore minimo, copertura minima essenziale e benefici per la salute essenziali sono tre concetti diversi. Questi tre termini non possono essere usati in modo intercambiabile: hanno tutti definizioni e funzioni specifiche sotto l'ACA.
Copertura essenziale minima vs. benefici per la salute essenziali
La copertura minima essenziale si riferisce alla copertura che una persona deve avere per evitare la sanzione del mandato individuale dell'ACA. Washington, DC, Massachusetts, New Jersey, California e Rhode Island hanno i propri mandati individuali e le relative sanzioni, ma la pena federale è stata ridotta a $ 0 a partire dal 2019.
La copertura minima essenziale non deve necessariamente essere conforme all'ACA. Ad esempio, i piani sanitari della nonna e del nonno non devono essere completamente conformi all'ACA, ma sono considerati copertura minima essenziale. E per definizione, tutti i piani sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro sono considerati copertura minima essenziale, anche se hanno vantaggi limitati e non forniscono un valore minimo.
I benefici essenziali per la salute, d'altra parte, sono un insieme di 10 benefici di base che tutti i piani individuali e per piccoli gruppi devono coprire se hanno date di validità di gennaio 2014 o successive (nella maggior parte degli stati, "piccolo gruppo" significa meno di 50 dipendenti, ma in California, Colorado, New York e Vermont, significa meno di 100 dipendenti). Le specifiche di ciò che deve essere coperto esattamente da ciascun beneficio sanitario essenziale sono determinate a livello statale, secondo il piano di riferimento di ogni stato.
Con l'eccezione delle cure preventive, i piani per gruppi di grandi dimensioni (il che significa 50 o più dipendenti nella maggior parte degli stati o 100 o più dipendenti in California, Colorado, New York e Vermont) non devono fornire copertura per benefici sanitari essenziali, perché ci sono regole diverse per conformarsi all'ACA a seconda delle dimensioni dell'azienda. Ma se un piano per gruppi numerosi (con una data effettiva di gennaio 2014 o successiva) copre un beneficio sanitario essenziale, non può esserci alcun limite a vita o annuale sull'importo in dollari che il piano pagherà per quel beneficio.
Tutti i piani sponsorizzati dal datore di lavoro sono considerati copertura minima essenziale. La maggior parte dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro fornisce un valore minimo e copre la maggior parte dei benefici essenziali per la salute.
È possibile, tuttavia, avere un piano sponsorizzato dal datore di lavoro che è considerato una copertura minima essenziale ma che non fornisce un valore minimo e / o non copre alcuni dei benefici essenziali per la salute.
Valore minimo
Affinché un piano sanitario sponsorizzato dal datore di lavoro fornisca un valore minimo, deve pagare almeno il 60% dei costi totali coperti dal piano e deve fornire una "copertura sostanziale" per le cure ospedaliere e i servizi medici.
Termini ACA
Secondo i termini dell'ACA, ai sensi della Sezione 36B (c) (C) (ii), un piano fornirebbe un valore minimo purché pagasse almeno il 60% dei costi totali coperti senza altri requisiti. c'era il timore che alcuni grandi datori di lavoro fornissero piani "magri" che non coprivano molto ma che si adatterebbero comunque alla definizione di fornitura di valore minimo.
Pertanto, nel novembre 2014, l'IRS ha pubblicato l'Avviso 2014-69, che ha aggiunto il requisito che un piano sponsorizzato dal datore di lavoro debba includere la copertura per i servizi medici e le cure ospedaliere al fine di fornire un valore minimo.
Mercato per piccoli gruppi
Tutti i piani sanitari (con date di validità di gennaio 2014 o successive) che vengono venduti nel mercato di piccoli gruppi forniscono un valore minimo poiché devono includere benefici per la salute essenziali (cure ospedaliere e ambulatoriali sono entrambi considerati benefici per la salute essenziali) e dal momento che i piani per piccoli gruppi deve avere valori attuariali di almeno circa il 60%.
Mercato del grande gruppo
Nel mercato dei grandi gruppi, i datori di lavoro possono utilizzare un calcolatore di valore minimo sviluppato da HHS per garantire che la copertura che stanno offrendo fornisca effettivamente un valore minimo.
Sanzioni
Perché tutto questo è importante? È importante per i grandi datori di lavoro perché, al fine di evitare la sanzione del mandato del datore di lavoro dell'ACA, devono offrire una copertura che sia conveniente e che fornisca un valore minimo. È importante anche per le persone, se hanno accesso a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro che è conveniente e che fornisce un valore minimo, non hanno diritto a sussidi premium nella borsa dell'assicurazione sanitaria, ma è importante comprendere il problema tecnico della famiglia in termini di come viene effettuata la determinazione dell'accessibilità.
Per i grandi datori di lavoro, ci sono due diverse sanzioni per mandato del datore di lavoro: la prima si applica ai grandi datori di lavoro che non offrono almeno una sorta di copertura sanitaria ad almeno il 95% dei loro dipendenti a tempo pieno, e almeno una di quei dipendenti a tempo pieno finisce per acquistare un piano in borsa e qualificarsi per un sussidio premium.
L'altra sanzione si applica se il datore di lavorofaoffrire una copertura ma non è conveniente e / o non fornisce un valore minimo, e almeno un dipendente a tempo pieno finisce per ottenere un sussidio premium nello scambio. Gli importi delle penali per mandato del datore di lavoro sono indicizzati, quindi aumentano ogni anno.
Valore minimo e copertura
Se ottieni la copertura sanitaria tramite il tuo datore di lavoro, è molto probabile che fornisca un valore minimo. E se il tuo datore di lavoro offre una copertura ma hai scelto di non partecipare al piano, è ancora probabile che il piano offerto dal tuo datore di lavoro fornisca un valore minimo.
I piani per piccoli gruppi (a meno che non siano nonni o nonne, che stanno diventando sempre più rari) forniscono tutti un valore minimo a causa del modo in cui devono essere progettati per rispettare l'Affordable Care Act.
I grandi datori di lavoro tendono a voler evitare la sanzione del mandato del datore di lavoro e in genere offrono una copertura abbastanza robusta nel tentativo di creare un pacchetto di vantaggi competitivo.
Puoi verificare con il tuo datore di lavoro per determinare se il piano sanitario che ti stanno offrendo fornisce un valore minimo. Se si scopre che non lo è, hai la possibilità di rifiutarlo e richiedere la copertura nella borsa dell'assicurazione sanitaria nel tuo stato, e puoi ottenere sussidi premium (e sussidi di condivisione dei costi) se il tuo reddito ti rende idoneo per loro.
Per chiarire, puoi rifiutare il piano del tuo datore di lavoro e iscriverti a un piano attraverso lo scambio indipendentemente dal fatto che il piano del tuo datore di lavoro fornisca un valore minimo. Ma se il piano del tuo datore di lavoro fornisce un valore minimo ed è considerato conveniente, non avrai diritto a sussidi nello scambio, indipendentemente dal tuo reddito).
Qual è il problema tecnico della famiglia?
